物流公司小规模纳税人如何报税?

2024-05-05 17:13

一、物流公司小规模纳税人如何报税?

  小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税。

小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。  

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。  

2、首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”   

3、进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”   

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。  

5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。  

6、国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报。  

7、同理,也是登录地税局的官网。  

8、点击进入地税局官网,选择“电子税务局”   

9、进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。  

10、申报缴税需要登录系统,有三个登录方式,最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。  国税和地税都需要申报。  地税系统现在都是采用手机动态验证码登录,需要去税务办理绑定。

二、小规模纳税人不开票如何报税做账?

小规模纳税人不开票根据国家的税收优惠政策,季度不足30万元不到起征点。如实向税务机关申报,并及时记入会计帐目。明细要详细以备税务稽查。

三、小规模纳税人月报税吗?

1、先做会计凭证;

2、然后过账(明细账、总账等);

3、再做财务报表;

4、最后再申报纳税。 需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。 需要报税纳税的税种如下: 1、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 2、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 3、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳; 4、印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳);

5、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一,XX元/平方米);

6、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳;

7、车船税按车辆缴纳(各地规定不一,不同车型税额不同,XX元辆);

8、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳(3万元以内18%,3万元至10万元27%,10万元以上33%);

9、发放工资代扣代缴个人所得税。 其中每个月要报的是个人所得税,是在地税报。每个季度要报的是增值税,还有一些流转税的附加税如城建税、教育费附加等。 而“企业所得税”是按季度申报,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。 还要重视的一点,要注意掌握报税的时间,不要报迟了。具体办理,可以在税务局领表格。 

四、小规模纳税人如何报税季报表怎么填?

小规模纳税人申报季报表,是根据利润表的数据填列的:先填入“营业收入”和“利润总额”,倒挤填入“营业成本”。

五、小规模纳税人季报税怎么报?

小规模纳税人月不含税销售收入不超过2万元(含2万元)免收增值税,计算公式为:应纳税额=月开票金额合计 ÷(1+3%)× 3%,根据(财税〔2013〕52号)为进一步扶持小微企业发展,经国务院批准,自2013年8月1日起,对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收营业税。

六、2021小规模纳税人全套报税流程?

1、操作路径:办税桌面--我要办税--税费申报及缴纳--按期应申报--增值税(适用于一般纳税人)在线申报;

2、点击增值税(适用于一般纳税人)在线申报--【申报】进入在线申报界面;

3、进入发票汇总界面后,系统自动获取当期所有的进销项发票数据,纳税人可在发票汇总页面;核对当期发票数据

4、在选择出口企业类型选项的时候,选择是否为出口企业或者出口企业的类型。点击【企业类型设置】按钮,设置完成之后,点击【保存】;

5、如企业发现自己当期发票数据系统未采集完整,或出于慎考虑希望重新采集发票,可点击发票汇总界面的【一键读取】按钮,系统将重新采集企业当期的全部发票数据并按不同票种,不同税率进行展示。读取完成之后,点击【确定】即可;

6、如企业发现自己仅某一票种或某一税率的当期发票数据有变动,可点击各票种后的“读取”按钮进行单项重新读取;

7、当全部发票读取完毕后,系统会自动刷新读取结果并展示,或手动点击“刷新结果”按钮,查看发票读取结果。如图所示;

8、纳税人可以点击【明细】按钮查看具体发票明细;

9、发票汇总界面点击【下一步】按钮,系统进入增值税一般纳税人选表设置界面,企业根据自己实际业务发生情况勾选需报送的申报表,勾选完成点击【下一步】进入增值税纳税申报表;

10、选表设置完成后点击【下一步】按钮进入到申报表填写界面。系统提示通过填写《适用加计抵减政策的声明》,来确认适用加计抵减政策。可点击【填写声明】进入《适用加计抵减政策的声明》界面;

11、点击【关闭】进入申报表填写界面,我们会在页面左边显示一个报表列表,实现主附表之间的切换,可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换。系统会将发票汇总界面的发票数据带入对应的附表(进项发票数据进入附表二,销项发票数据进入附表一,系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能,用户只需填写必需的几项关键业务数据,即可完成从附表到主表的计算),除已带入的发票数据外,纳税人可根据自己实际业务发生情况填写其他数据,此界面可返回发票汇总界面重新查看发票数据。如图所示;

12、数据填写完毕核实无误校验通过后,可点击【导出报盘】前台申报,也可点击【申报】按钮进行申报;

13、点击【申报】按钮后,系统会进一步校验数据的准确性,若校验失败,会弹出相应的提示信息,可返回修改;若校验成功数据无误,会显示申报成功回执单;点击【确定】可跳转附加税申报。

二、2021年小规模纳税人申报的优惠政策

1.小规模纳税人增值税从3%降为1%,恢复时期具体根据税局发布官方文件为准,目前2021年依然延续1%的税率

2.小微企业年应纳税所得额减征

不超过100万元的部分,减按5%征收企业所得税

100-300万元 部分,减按10%征收企业所得税

>300万元部分,按照正常税率25%征收企业所得税

所以年度账目利润控制在这些临界点更为划算。

3.月销售额10万元以下(含10万元)的增值税小规模纳税人,季度申报则是季度销售不超30万元,免增增值税(专票不参加免征增值税政策)

4.附加税减半征收,允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人,在50%幅度内征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育费附加、地方教育附加。

七、小规模企业如何报税?

1、国税:1.每月电话申报 2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交。3.每季度报所得税。(网上申报,是用数字证书的,进网站后有提示)

2、地税:1.每月报城建税,教育附加费,个人所得税。2.还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金。(一般一年交一次)3.工会经费。(有专门的软件报税,地税给的增值税一般纳税人纳税申报)

3、零申报:没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。

八、小规模纳税人报税需要填报什么表?

小规模纳税人公司报税需提供的资料有:

1.国税填报资产负债表、损益表、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)。

2.地税填报资产负债表、损益表、综合纳税申报表、扣缴个人所得税报告表。小规模纳税人:小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

九、小规模纳税人餐费怎么做账报税?

这里有两种情况,第一种情况,用于本企业员工的餐费,第二种情况,因经营业务的需要,招待客户等用的餐费,针对第一种情况,小规模纳税人餐费的会计分录为,借应付职工薪酬一职工福利(餐费),贷现金或银行存款。针对第二种情况,小规模纳税人餐费的会计分录为。借管理费用一业务招待费(餐费),贷现金或银行存款,根据分录进行入帐,并在报税(企业所得税)时调整后作所得额减项申报。

十、小规模纳税人忘记报税怎么办?

小规模纳税人一般都是季报,一个季度报一次,有一些是月报,如果过了申报期没报,带上材料,公章去税务局大厅,在柜台补申报,有可能会罚款,如果有税,要缴纳滞纳金

相关推荐

最新文章