一般纳税人增值税率多少？

2024-05-05 10:08

一、一般纳税人增值税率多少？

一般纳税人的增值税税率根据应税项目有所不同。

根据应税项目，一般纳税人的增值税税率包括**13%，9%，6%**等。例如，销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物，提供有形动产租赁服务的税率为13%；销售交通运输、不动产租赁服务的税率为9%；现代服务行业的税率为6%。

此外，如果是小规模纳税人，增值税征收率是3%。

请注意，具体的税率可能会因应税项目、地区或具体政策而有所不同。如果需要了解特定应税项目的详细税率信息，建议咨询税务部门或专业税务顾问。

二、一般纳税人增值税如何计算？

一般纳税人增值税计算公式：

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额为纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，其计算公式为:

销项税额=销售额x税率

进项税额是纳税人购进货物或者接受应税劳务所支付给销货方的增值税额。

其计算公式为:

进项税额=所购货物或应税劳务的买价x税率.

当期应纳税税额为当期销项税额减去当期进项税额后的余额。

当期应纳税额=当期销项税额一当期进项税额

三、一般纳税人如何抵扣增值税？

可以抵扣进项税额的如下：

1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。

2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

3、购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。

4、购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和11%的扣除率计算的进项税额。

5、接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

6、接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额。

四、一般纳税人增值税如何申报？

一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。

二、纳税申报资料：

（一）《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料》、《发票领用存月报表》和《分支机构销售明细表》。

（二）主管税务机关规定的其他资料。

（三）备查资料：

1.已开具的增值税专用发票存根联；

2.已开具的普通发票存根联；

3.符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

4.收购凭证的存根联或报查联；

5.《生产企业出口货物免抵退税申报表》和《退税机关免抵退税审批通知单》；

6.代扣代缴税款凭证存根联；

7.进料加工申请表和来料加工免税证明单；

8.主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

三、增值税纳税申报资料的填报要求：

（一）《增值税纳税申报表》、《增值税纳税申报表附列资料》、《发票领用存月报表》和《分支机构销售明细表》按填表说明的要求填写，报送一式三份，税务机关签收后，一份退还纳税人，两份留存。

（二）增值税纳税申报备查资料由纳税人在月度终了后，认真整理并装订成册。

五、增值税一般纳税人管理办法？

增值税一般纳税人资格认定管理办法》是国家税务总局令第22号，已经2009年12月15日国家税务总局第2次局务会议审议通过，已于2010年3月20日起施行。国家税务总局局长肖捷签署。

六、建筑业一般纳税人增值税？

小规模的增值税负率是3％，一般纳税人的增值税负率是3.5％。这个每天都有所变化，但大体是这个附近。增值的税负率是指当期所缴纳的增值税与当期相对应的营业收入的之前的比例关系。税负率般是税务局在对企业进行核查时的一个重要的指标。

七、一般纳税人预交增值税怎么申报？

一般纳税人预交增值税的申报流程如下：首先，根据税务局规定的时间，填写预缴增值税申报表，并将其提交给税务局。

然后，根据申报表中的预缴税额，按照规定的时间和方式缴纳预缴税款。

最后，持缴款凭证和申报表，到税务局办理预缴税款的确认手续。预缴税款将在年度纳税申报时抵扣实际应纳税额。

八、增值税一般纳税人如何合理避税？

1、巧用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税

由于一般纳税人和小规模纳税人税款计算是不同的，而且在这两种计算方法中也许一种对纳税人来说特别有利，于是就有可能将一般纳税人故意降格为小规模纳税人，或者有条件成为一般纳税人的故意不作一般纳税人认定以便于避税。当然也有可能本不符合一般纳税人条件的企业通过各种手段以便被认定为一般纳税人，从而达到少纳税款。

2、多拿进项多抵扣

对于一般纳税人而言，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。这些进项包括多个方面：购买办公用品的进项，购买低值易耗品的进项，汽车加油的进项，购买修理备件的进项。积少成多，日积月累，企业就能降低税负。同时也需要注意税负率标准，避免税负异常引来税务局稽查。

3、在兼营业务中合理避税

税法规定，交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。否则按较高税率核算增值税。因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记帐,核算出各自售额,这样就可以防止多交税款。

4、挑选合理出售方法避税

税法规定,现金折扣方式出售货品,其折扣额发生时应计入财务费用,不得从出售额中扣除; 选用商业折扣办法出售,若是折扣额和出售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为出售额核算交纳增值税，因而若单纯为了避税,选用商业折扣出售办法比选用现金折扣办法更合算。只是记得在实际操作中,应将折扣额与出售额注明,不能将折扣额另开发票,否则要计入出售额中核算交税。

5、了解利用好增值税税收优惠政策

作为一名优秀的财务人员，平时需关注好当地增值税收优惠政策，对于符合条件的政策，应该及时向税局大厅前台或者专管员进行咨询，准备好资料，进行优惠备案，从而实现增值税减免或者税费返还。

九、什么是增值税一般纳税人印章？

具备以下条件之一的企业，均可申请认定为增值税一般纳税人：（一）年应税销售额在50万元以上的工业企业；（二）年应税销售额在80万元以上的商业企业；（三）年应税销售额在30万元以上且会计核算健全的工业企业；（四）有进出口经营权的企业；（五）持有盐业批发许可证并从事盐业批发的企业；（六）开业满一年且年应税销售额达到规定标准的个体经营者；（七）经常发生增值税应税行为，并且符合一般纳税人条件的非企业性单位；（八）预计年应税销售额达到规定标准的新开业企业；（九）加油站不论是否达到规定标准，一律认定为一般纳税人；（十）享受免征增值税的国有粮食购销企业，均按增值税一般纳税人认定。

新办工业企业办理一般纳税人所需材料： ① 一般纳税人申请认定表（三份） ② 企业认定登记表（三份） ③ 纳税人税种鉴定表一份 ④ 营业执照、税务登记副本（复印件各一份） ⑤ 法人代表、会计人员的身份证明、办税人员的身份证明（复印件各一份）如企业法人是是外地的，需提供在沈暂住证明原件；企业是分支机构的，需提供分支机构负责人身份证复印件。⑥ 企业法人代表正面免冠彩照一1寸照片一张，企业财务负责人正面免冠大1寸彩色照片一张，办税人员正面免冠彩照一1寸照片一张。企业生产经营门面（含门牌号及牌匾）全景彩照一张。生产厂房或生产车间（含生产设备）全景彩照一张。⑦ 经营地房产证明 ⑧ 分支机构申请认定时应提供总机构所在地税务机关出具的一般纳税人认定证明，以及总机构确认其为统一核算的文件原件，分支机构负责人任命文件原件及复印件。注： ① 所有的复印件上必须加具“此件与原件相符”的意见并加盖公章 ② 所有复印件均为A4纸 ③ 应将所有申请资料装入文件袋报送税务机关如果你是一般纳税人才可以盖，不是的话是不给盖的。如果你是，请到你的主管国税局(不是地税局)加盖一般纳税人这几个字的章。一般会盖在税务登记证副本的左上角，有的地方会盖在第二页。